Biuro rachunkowe dla restauracji, VAT, koncesja na alkohol i kasy online

Gastronomia w Polsce to branża z najwyższym wskaźnikiem upadłości w pierwszych dwóch latach działania. Część tych upadłości to nie kwestia złego biznesu, to złe zarządzanie księgowością i podatkami. Restauracja z miesięcznym obrotem 100-200 tys. zł, niewłaściwie rozliczająca alkohol, kasę i kadry, traci miesięcznie kilka tysięcy złotych.

Stawki VAT w gastronomii

VAT w gastronomii: sprzedaż dań w lokalu, 8%. Sprzedaż wody mineralnej i napojów bezalkoholowych (w lokalu), 23% (zmiana od 2024 r.). Alkohol, 23% + akcyza (na alkohol naliczana wcześniej, w cenie nabycia). Catering, 8% (z wyjątkami: catering z elementami obsługi 23%). Sprzedaż na wynos: 8% dla większości dań gotowych. Sprzedaż produktów do dalszej obróbki (np. surowych), 5% lub 23%.

Koncesja na alkohol

Koncesja na alkohol: wydaje wójt/burmistrz na 2 lata. Opłaty: A (alkohole do 4,5% i piwo), 525 zł rocznie; B (od 4,5% do 18%), 525 zł; C (powyżej 18%), 2 100 zł. Co rok składasz kwartalne raporty o sprzedaży alkoholu (formularz w urzędzie gminy). Brak raportu = utrata koncesji. Ectax prowadzi ewidencję alkoholu i składa raporty.

Kasy fiskalne online: obowiązek dla wszystkich restauracji. Raportowanie do CRK MF na bieżąco. Brak kasy lub wyłączona kasa = mandat 4-30 tys. zł + utrata koncesji. Kasa musi rozróżniać stawki VAT, 8% (dania), 23% (napoje, alkohol). Drukarka fiskalna lub klasyczna kasa, wybór zależy od skali (drukarki do 30-50 tys. zł/mies., kasy do 100 tys. zł/mies.).

Kadry i napiwki

Kadry, kelnerzy, kucharze, pomoc kuchenna: większość branży zatrudnia na umowę zlecenie (ZUS niższy) lub umowę o pracę (pełne ZUS, koszty pracownika). Napiwki, formalnie przychód pracownika (PIT), ale w praktyce gotówkowe i niewykazywane. Ostrożnie: napiwki płatne kartą / BLIK przez terminal restauracji są ewidencjonowane i muszą być rozdzielone między pracowników z podatkiem.

Koszty operacyjne: czynsz lokalu, prąd, gaz, woda, w pełni odliczalne. Sprzęt kuchenny powyżej 10 000 zł, środek trwały. Naczynia, sztućce, obrusy, koszty bezpośrednie. Marketing, ulotki, social media, koszty. Materiały promocyjne dla klientów (drobne), koszty reprezentacji do 50% odliczane (zasada ostrożna).

Jak Ectax obsługuje restauracje

W Ectax obsługujemy restauracje, kawiarnie, food trucki, food halle z całej Polski. Pełna obsługa: VAT 8%/23%, koncesja na alkohol, kadry, kasa online, KSeF, pełne raporty zarządcze (marża per danie, koszty per pozycja menu).